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경리야! 세금이랑 놀자
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경리야! 세금이랑 놀자

사장님/CEO/경리의 절세업무

손원준 | 지식만들기 | 2018년 03월 10일 첫번째 구매리뷰를 남겨주세요. | 판매지수 72 판매지수란?
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품목정보

품목정보
출간일 2018년 03월 10일
쪽수, 무게, 크기 287쪽 | 537g | 153*224*18mm
ISBN13 9788993943870
ISBN10 8993943877

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  • 코로나19 극복, 마음을 보듬는 백신책
    경품 기획전

    코로나19 극복, 마음을 보듬는 백신책

    힘든 상황에도 꿋꿋이 버티고 있는 이들에게 전하고픈 책 속 문장을 남기면 추첨을 통해 YES포인트를 드립니다.(추첨 240명)

    2020년 05월 18일 ~ 2020년 06월 14일

책소개

목차

저자 소개 (1명)

· 경희대학교 경영대학원(세무MBA) 졸업 · 안세회계법인 전략적 파트너 · (사)한국조세연구포럼 정회원 · (주)안건조세(안세회계법인) 웹사이트 관리 · 야후코리아, 다음커뮤니케이션 세무회계 정보제공 · 안건회계법인 세무회계정보제공 및 웹사이트 관리 · (주)조세신보(안진회계법인) 세무회계 프로그램 제공 · 한국과학기술정보연구원 세무회계, 인사총무 정보제공 · 산업단지공단 세무회계 정보제공 · ... · 경희대학교 경영대학원(세무MBA) 졸업
· 안세회계법인 전략적 파트너
· (사)한국조세연구포럼 정회원
· (주)안건조세(안세회계법인) 웹사이트 관리
· 야후코리아, 다음커뮤니케이션 세무회계 정보제공
· 안건회계법인 세무회계정보제공 및 웹사이트 관리
· (주)조세신보(안진회계법인) 세무회계 프로그램 제공
· 한국과학기술정보연구원 세무회계, 인사총무 정보제공
· 산업단지공단 세무회계 정보제공
· 조세일보 세무회계, 인사총무 프로그램 제공 외 다수
[저서 및 연구실적]
· 경리따라잡기(새로운제안)
· 회사에서 인정받는 경리업무엑셀(영진닷컴, 감수)
· 경리업무를 겸직하는 사장이 알아야 할 창업회계(교학사)
· 경리회계/인사총무 실무자를 위한 엑셀 자동화 서식(혜지원)
· 정말 쉬운 세금회계(혜지원)
· 엑셀 2016 자동계산(혜지원)
· 합법적으로 세금을 줄여주는 부가가치세 절세 경영(지식만들기)
· 근로기준법에서 인사 총무 급여까지(지식만들기)
· 기장 안 맡기고 혼자 하는 경리업무(지식만들기)
· 기장 안 맡기고 혼자 하는 계정과목 경리회계(지식만들기)
· 기장 안 맡기고 혼자 하는 업무용승용차 경리세금증빙(지식만들기)
· 기장 안 맡기고 혼자 하는 음식점 창업세금과 근로기준법(지식만들기)
· 기장 안 맡기고 혼자 하는 학원 경리업무와 근로기준법(지식만들기)
· 경리회계원리와 세무전략(지식만들기)
· 경리실전 재무회계(지식만들기)
· 경리야! 세금이랑 놀자(지식만들기)
· 경리야! 4대 보험이랑 놀자(지식만들기)
· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 경리실무(지식만들기)
· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 총무업무(지식만들기)
· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 부기회계(지식만들기)
· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 인사노무(지식만들기)
· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 세금실무(지식만들기)
· 경비지출과 세금증빙 비법노트(지식만들기)
· 개인사업자의 자영업경리 비법노트(지식만들기)
· 개인사업자로 창업해서 기장 안 맡기고 혼자 하는 경리비법노트(지식만들기)
· 임금 수당 퇴직금과 급여세금 비법노트(지식만들기)
· 경리회계, 세무회계, 4대 보험, 인사급여(지식만들기)
· 인사관리 총무업무 노무노동법 급여퇴직금 : 채용에서 퇴직까지(지식만들기)
· 창업경리, 세법개론, 세무조사, 부가세신고, 종합소득세, 법인세회계(지식만들기)
· 근로기준법 인사급여 통상임금 평균임금 퇴직금 노동법(지식만들기)
· 중소기업 자영업관리 경리업무 결산실무 세무회계 인사노무(지식만들기)
· 단돈 2만원으로 끝내는 왕초보 경리업무 고수되기(지식만들기)
· CEO와 경리가 꼭 알아야할 세무회계(지식만들기)
· 경리회계에서 인사총무까지(지식만들기)
· 경리회계에서 노무·급여·세금·4대 보험까지(지식만들기)

[동영상 강의/교육]
· 기업회계 Restart, 숫자로 승부하라!
· 기업이 한 눈에 보이는 실전 인사총무 에센스
· Smart 경영관리 노하우, 센스 있는 총무가 되라!

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출판사 리뷰

창업 준비 단계에서 세금을 절세하는 방법]
첫째, 사업을 시작할 때는 사업자등록부터 해야 한다. 창업 준비과정에서 인테리어, 비품구입 등 사업과 관련된 비용이 발생하는 경우 사업자등록번호를 사용하여 추후에 비용처리 및 매입세액 공제를 받을 수 있다.
둘째, 사무실 또는 상가 임대료의 부가가치세 공제를 위해 세금계산서를 발급받아야 한다. 이 때, 임대인의 사업유형 즉 일반과세자와 간이과세자에 따라 추후 부가가치세 신고 시 매입세액 공제가능 여부가 결정된다.
셋째, 각종 공과금에 대한 부가가치세를 공제받는다.
통신비, 전기, 가스요금 등 공과금에 대해서 해당 기관에 사업자등록을 해야 추후에 비용처리가 용이하고, 부가가치세 매입세액공제도 받을 수 있다.

[창업자금을 조달하면서 세금을 줄일 수 있는 방법]
자기재산
자기재산으로 창업자금을 조달하는 경우 이자비용과 같은 비용이 발생하지 않으므로 비용처리를 할 수 없다.
증여 받는 경우
부모나 배우자에게 증여 받아 창업자금을 조달하는 경우 증여세를 부담할 수 있다.
동업하는 경우
공동으로 사업자금을 조달해서 공동사업자등록을 하는 경우도 절세할 수 있는 방안이 될 수 있다.
금융기관에서 돈을 빌리는 경우
자금이 부족한 경우 금융기관에서 돈을 빌리게 되는 데 이 방법이 가장 흔한 타인자본 조달 방법으로서 보통 세무 상 큰 문제는 발생하지 않는다.
지인으로부터 돈을 빌리는 경우
지인으로부터 돈을 빌리는 경우 세무 상 문제는 이자를 적절하게 지급하고 있는지가 핵심이다. 이자를 지급하지 않는 조건으로 자금을 빌린 경우라면 적정이자부분은 증여 받은 것으로 보아 증여세가 과세될 수 있다. 또한 이자를 지급하는 조건으로 금전소비대차 계약이 되어 있다면 이자부분에 대해서는 비용처리가 되어 소득세 절세효과가 있다.

[공휴일에 법인카드를 사용하면 세금문제가 발생한다.]
법인카드 사용 관련 입증자료가 필요한 경우
- 공휴일이나 휴무일에 사용하는 경우
- 업무를 주로 수행하는 지역에서 크게 벗어나서 사용하는 경우
- 심야시간이나 새벽에 사용하는 경우(정상근무 외의 시간)
- 사치성이나 현금화하기 쉬운 물품을 구입하는 경우(상품권과 같은 유가증권이나 귀금속, 골프용품 등)
- 친인척이 사용하거나 가족을 동반한 출장에서 사용하는 경우
- 한 거래처에서 같은 날 여러 번 분할해 사용한 경우
- 병원, 미용실 등 업무와 관련성이 없어 보이는 곳에서 사용한 경우
문제발생시 업무관련성을 입증하려면 지출결의서, 품의서, 출장계획서, 출장여비정산서 등의 서류를 꼼꼼히 작성해 보관하고, 휴일에 단합대회를 위해 리조트 등을 이용하는 경우에는 직원들의 단체사진과 참석자 명단을 작성해 두는 것도 하나의 방법이다.

[기타소득 원천징수 중에서]
기타소득 필요경비 개정 필요경비 80%(2018년 3월까지), 70%(2018년 4월부터), 60%(2019년)
- 일시적 인적용역(강연료, 방송 해설료, 심사료 등)
- 다수가 순위 경쟁하는 대회에서 입상자가 받는 상금·부상
- 창작품에 대한 원작자로서 받은 원고료, 인세 등
- 광업권, 어업권, 상표권, 영업권 등 무형자산의 양도?대여소득
- 공익사업과 관련된 지상권 등의 설정?대여소득

[상용근로자의 월급에 대한 세금계산]
근로소득세신고 시 실무자가 준비해야 할 서류
- 상용직 급여대장, 입사자 직원 주민등록등본 1통, 급여통장
- 일용직 : 일용직 급여대장, 주민등록번호, 성명, 지급액, 급여통장
- 세금신고 시 제출서류 : 원천징수이행상황신고서
- 세금납부 시 제출서류 : 납부서
- 회사가 보관해야 하는 서류 : 근로자별근로소득원천징수부
- 직원에게 발급해 줘야하는 서류 : 지급명세서(원천징수영수증)
지급명세서(원천징수영수증)는 1년분을 다음연도 3월 10일 세무서에 제출
- 직원이 퇴사하면 퇴사 신고 : 퇴직금 계산, 연말정산, 4대 보험 상실신고, 퇴직소득세 신고 및 납부

[근로소득 비과세 개정내용 중에서]
- 생산관련 근로자의 시간외근무수당
생산직, 공장, 광산근로자, 어선원, 운전원 중 직전연도 총 급여가 2천 5백 만 원 이하로써 월정액급여가 190만 원 이하인 근로자는 근로기준법이나 선원법에 의거 지급받는 연장근로수당·야간근로수당 및 휴일근로수당 등 통상급여에 추가되는 금액 중 연 240만원까지의 금액은 전액 비과세된다. 단, 광산근로자는 이러한 초과근로로 인한 급여소득 전액이 비과세된다.

[경비처리 안 되는 인건비 중에서]
일반적인 급여는 원칙적으로 경비로 인정받을 수 있다.
그러나 다음 2가지는 예외적으로 세법상 경비로 인정하지 않는다.
- 법인이 지배주주 등(특수관계인 포함)인 임원 또는 사용인에게 정당한 사유 없이 동일 직위에 있는 지배주주 등 외의 임원 또는 사용인에게 지급하는 금액을 초과하여 보수를 지급한 경우 그 초과금액은 경비로 인정하지 않는다.
- 비상금임원에게 지급하는 보수가 세법상 부당행위계산에 해당하는 경우에는 경비로 인정하지 않는다.

[가족에게 월급을 주고 세금을 줄이자]
중소기업의 경우 남편이 사장이고, 와이프나 아들, 딸이 직원인 경우가 상당수이다. 이 경우 가족을 직원으로 신고하는 것이 유리한지 아니면 귀찮으니 신고를 안 하는 것이 유리한지 판단해볼 필요가 있다.
[절세효과]
배우자에게 주는 총급여 36,000,000원에 배우자의 4대 보험 회사 부담금 2,970,000원을 1년간 비용처리 할 수 있다.
[절세효과 분석]
위의 소득세 계산 시 인적공제 대상자에서 제외되는 효과 등은 배제한 단순계산이지만 절세효과를 극대화하기 위해서는 개인사업체가 이익이 많아야 하며 소득세 과세표준 구간이 높은 세율을 적용 받을수록 절세효과가 커진다는 것을 알 수 있다.

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