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사례중심 세무회계 실무총서

사례중심 세무회계 실무총서

[ 양장 ]
이진규, 황성훈, 윤정훈 공저 | 삼일인포마인 | 2015년 03월 16일 첫번째 리뷰어가 되어주세요 공유 페이스북 공유하기 트위터 공유하기 상품퍼가기 열기/닫기
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상품정보

출간일 2015년 03월 16일
쪽수,무게,크기 1083쪽 | 188*254*60mm
ISBN13 9788959423873
ISBN10 8959423874

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책소개

이 책은 저자가 국세청 세무조사관으로 근무한 경험과 10여년간의 회계 및 세무분야 상담내용을 집대성한 세무회계분야의 종합실무서로서 세무실무에서 발생하는 각종 사례 위주로 편집하였습니다.


제1편 조세체계 및 법령 찾기

납세의무는 헌법에서 위임한 각 세법에 의하여 신고·납부하여야 하는 것으로 세법 체계, 분류 및 해석 사례, 관련 법령을 제공하는 법제처, 국세법령정보시스템 등에 관한 내용을 수록하였습니다.


제2편 부가가치세 실무

부가가치세 기본 개념, 부가가치세 납세의무자, 세금계산서 발급, 전자세금계산서 발급, 영수증 발급, 영세율 및 면세제도, 특수한 경우의 과세표준 계산방법, 신용카드매출전표 및 현금영수증에 의한 매입세액공제, 매입세액을 공제받을 수 없는 경우, 부가가치세 신고납부 등에 관한 사항과 부가가치세 관련 가산세 등에 관한 내용을 수록하였습니다.


제3편 법인세 실무 및 지출증빙

법인세 기본 개념, 세무조정(익금산입 및 익금불산입, 손금산입 및 손금불산입), 세무조정조정계산서의 작성, 각종 세액감면 및 공제, 세액감면 및 공제시 유의하여야 할 사항, 법인의 주식양도 실무, 법인세법의 의무물이행에 대한 가산세, 정규영수증 제도 등에 관한 실무적인 내용을 수록하였습니다.


제4편 원천세제 실무

근로소득, 퇴직소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득, 원천징수대상 사업소득 지급에 대한 원천징수방법 및 신고납부, 근로소득의 연말정산 등에 관한 실무적인 내용을 수록하였습니다.


제5편 종합소득세 실무

종합소득세 개념, 신고유형, 세무조정, 세액공제 및 감면, 성실신고확인대상자의 종합소득세 신고, 추계에 의한 종합소득세 신고 방법, 종합소득세 신고와 관련하여 유의하여야 할 사항, 소득세법의 의무불이행에 대한 가산세 등에 대한 실무적인 내용을 수록하였습니다.


제6편 종합 세무회계 실무

세무실무에서 종합적으로 검토하여야 하는 다음의 내용에 대하여는 별도로 수록하였습니다.

1. 판매촉진과 관련한 세무회계
2. 부동산임대업 부가가치세 신고납부 및 종합소득세
3. 폐업과 관련한 세무회계실무


제7편 사례별 세무회계 실무

실무에서 자주 발생하고, 재무담당자들이 그 처리 방법에 대하여 궁금해 하는 아래와 같은 중요 사안에 대하여는 회계 및 세무, 4대보험 등의 업무처리에 대한 내용을 같이 수록하여 실무에서 즉시 활용할 수 있도록 하였습니다.

1. 법인의 이익 자본화 과정 및 배당과 관련한 세무회계
2. 자본금 증자 및 주식변동 업무
3. 판매촉진과 관련한 세무회계
4. 수출 및 수입과 관련한 세무회계
5. 외환거래와 관련한 세무회계
6. 국고보조금 처리와 관련한 세무회계
7. 국공채 및 주식 매입 및 매각
8. 금융상품(MMF, CMA, 보험, 펀드상품) 세무회계
9. 금융리스와 운용리스
10. 차량의 취득, 유지, 처분과 관련한 세무회계
11. 건설중인 자산 세무회계
12. 여비교통비 세무회계
13. 본점과 지점 세무회계
14. 전기오류수정손익에 대한 세무회계
15. 기타 사례별 세무회계


제8편 가산세 및 세무조사 실무

세무서의 과세자료 해명요구 및 세무조사는 어떻게 실시되며, 각종 세무신고내용에 대하여 국세청의 전산시스템에 의한 검증 결과 세법 적용의 착오 등으로 발생할 수 있는 세무리스크 사례를 도서 중간 중간에 수록하여 세무서의 과세자료 해명요구를 시전에 방지할 수 있도록 하였습니다. 또한 세무조사 선정기준 및 세무조사 리스크를 최소화하기 위한 방법 등도 수록하였습니다.

저자 소개

저자 : 이진규 외

이진규
약력
세무회계 전문 상담사이트 이지분개 총괄상담관 (현)
세법실무 및 지출증빙
경리회계기초 및 법인세 실무
계정과목 해설
가산세 세무회계 및 세무조사실무
국세청 세무조사관으로 10여 년간 근무 (전)
직업훈련기관 세무회계 교육강사 (전)

황성훈
약력
세무법인 한맥 대표세무사(현)
중부지방세무사회 조세제도 연구위원장(현)
한국세무사고시회 사업부회장(현)
서울시 마을세무사(현)
남양주 YWCA 감사(현)
세무사(CTA)
중부지방세무사회 감리위원장(전)
경복대학 세무회계정보과 겸임교수(전)
국세청 세무조사관(17년 근무)(전)
남양주세무서 공정과세협의회 위원(전)
남양주세무서 과세전적부심사 심의위원(전)
남양주세무서 이의신청 심의위원(전)
경기도 공동주택가격협의회 위원(전)
국립세무대학 졸업(전)
국세청 조사요원
국세청 국제조세전문 요원

윤정훈
약력
세무사 윤정훈 세무회계사무소 대표(현)
서울지방세무사회 감리위원(현)
삼일회계법인-삼일아이닷컴 상담위원(현)
동국대학교 평생교육원 강사(현)
국민일보 쿠키뉴스 교육센터 강의(현)
소상공인 기업체 강의중(핵심직무... 펼처보기

목차

제 1편 조세의 체계와 분류
제 1 장 조세 체계 및 법령 찾기
제 2 장 조세의 분류
제 2편 부가가치세 실무
제 1 장 부가가치세 총칙 및 과세거래와 공급시기
Ⅰ 부가가치세 총칙
Ⅱ 과세거래 및 공급시기와 간주공급
제 2 장 세금계산서 및 전자세금계산서, 현금영수증 및 신용카드 매출
Ⅰ 세금계산서
Ⅱ 전자세금계산서
Ⅲ 영수증 발급 및 현금영수증
Ⅳ 신용카드 매출
제 3 장 영세율 및 면세
Ⅰ 영세율
Ⅱ 면세
제 4 장 과세표준 및 매입세액
Ⅰ 과세표준
Ⅱ 매입세액
Ⅲ 매입세액불공제
제 5 장 부가가치세 신고 및 납부
Ⅰ 부가가치세 신고 및 납부
Ⅱ 부가가치세 신고서 작성요령 및 검토 사항
Ⅲ 부가가치세 납부 및 환급 회계처리
제 6 장 간이과세자 부가가치세 신고, 납부 및 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액
Ⅰ 간이과세자 부가가치세 신고, 납부
Ⅱ 과세유형 전환 및 재고납부(매입)세액
제 7장 부가가치세법에 의한 의무불이행에 대한 가산세
제 3편 법인세 실무 및 지출증빙
제 1 장 법인세 개요
Ⅰ 법인세 개요
Ⅱ 법인세 계산 구조
제 2장 세무조정
Ⅰ 세무조정
... 펼처보기

출판사 리뷰

[1] 이 책은 저자가 국세청 세무조사관으로 근무한 경험과 10여년간의 회계 및 세무분야 상담내용을 집대성한 세무회계분야의 종합실무서로서 세법(부가가치세, 법인세, 소득세)에 대하여 이론적인 설명보다는 세무실무에서 발생하는 사례 위주로 편집하였습니다.

(1) 부가가치세 편
1. 전자세금계산서를 잘못 발행한 경우 사례별 수정발급과 가산세 적용
2. 감가상각자산의 간주공급, 토지·건물 일괄공급, 부동산임대용역 등의 과세표준 계산 방법
3. 신용카드매출전표 및 현금영수증에 의한 매입세액공제 방법
4. 부가가치세법의 의무불이행에 대한 가산세 적용 사례

(2) 법인세 편
1. 회수가 불가능한 채권의 대손상각 방법
2. 법인세 세무조정의 경우 사례를 단순화하여 초보자도 쉽게 세무조정을 이해할 수 있도록 함
3. 가지급금인정이자의 세무조정 및 소득처분 방법
4. 임원 퇴직금의 손금산입 범위 및 퇴직연금 세무회계

(3) 소득세 편
1. 일용근로자에 대한 세무 및 회계처리, 4대보험
2. 원천세의 귀속연도 및 지급명세서 제출기한
3. 퇴사자의 근로소득세 연말정산 및 4대보험 정산
4. 종합소득세 신고방법 및 소득금액 계산 등에 대하여 구체적인 사례 예시


[2] 이 책은 실무에서 자주 발생하고, 재무담당자들이 그 처리 방법에 대하여 궁금해 하는 아래와 같은 중요 사안에 대하여는 회계 및 세무, 4대보험 등의 업무처리에 대한 내용을 같이 수록하여 실무에서 즉시 활용할 수 있도록 하였습니다.

1. 법인의 이익 자본화 과정 및 배당과 관련한 세무회계
2. 자본금 증자 및 주식변동 업무
3. 판매촉진과 관련한 세무회계
4. 수출 및 수입과 관련한 세무회계
5. 외환거래와 관련한 세무회계
6. 국고보조금 처리와 관련한 세무회계
7. 국공채 및 주식 매입 및 매각
8. 금융상품(MMF, CMA, 보험, 펀드상품) 세무회계
9. 금융리스와 운용리스
10. 차량의 취득, 유지, 처분과 관련한 세무회계
11. 전기오류수정손익에 대한 세무회계
12. 기타 사례별 세무회계


[3] 이 책은 특히 재무실무자들이 어려워하는 가산세 분야의 이해를 돕고자 각종 적용 사례별로 예시를 들어 설명하였습니다.

1. 전기 이전의 매출누락에 대한 수정신고 및 가산세 적용 사례
2. 전기 이전의 가공 경비에 대한 수정신고 및 가산세 적용 사례
3. 부가가치세 관련 가산세 적용 사례
4. 지
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